재무 분석 도구 | 재무 분석에 사용되는 상위 4 가지 도구 안내

재무 분석 도구

재무 분석 도구는 사용 및 요구 사항을 기반으로 가장 많이 사용되는 재무 도구 중 일부가 공통 크기 명세서 (수직 분석), 비교 재무 제표 인 경우 계획, 투자 및 성과와 같은 다양한 목적을 위해 회사의 재무 제표를 평가하고 해석하는 다양한 방법 또는 방법입니다. (재무 제표 비교), 비율 분석 (정량 분석), 현금 흐름 분석 및 추세 분석.

분석가, 경영 간부 또는 학생이 재무 문제를 다루고 있거나 사업 투자, 운영 또는 자금 조달에 대한 결정과 관련된 재무 적 영향과 경제적 절충점, 다양한 분석 기법, 때로는 규칙을 이해하고자 할 때 thumb— 양적 답변을 생성하는 데 사용할 수 있습니다. 사용 가능한 대안에서 적절한 도구를 선택하는 것은 분명히 분석 작업의 중요한 측면입니다.

가장 일반적인 4 가지 재무 분석 도구는 다음과 같습니다.

  1. 일반적인 크기 설명
  2. 비교 재무 제표
  3. 비율 분석
  4. 벤치마킹 분석

각 도구를 하나씩 자세히 논의하겠습니다.

상위 4 가지 재무 분석 도구

분석에 사용되는 다양한 도구를 평가 해 보겠습니다.

# 1 – 일반적인 크기 설명

최초의 재무 분석 도구입니다. 시장에는 다양한 규모와 구조의 회사가 있습니다. 비교 가능하게하려면 재무 제표를 절대적인 형식으로 작성해야하며, 이는 모든 세부 사항을 한 수준으로 가져옵니다. 비교를 위해 재무 정보를 공개하는 데 전 세계적으로 허용되는 형식은 백분율 형식으로 데이터를 가져 오는 것입니다. 조직은 공통 크기 대차 대조표, 공통 크기 손익 계산서 및 공통 크기 현금 흐름표와 같은 주요 재무 제표를 준비합니다.

예를 들어, 대차 대조표에서 총 자산의 기준, 손익 계산서-순매출 기준 및 현금 흐름표-총 현금 흐름의 기준을 취할 수 있습니다. 모든 광고 항목은 백분율 형식으로 공개되며 내부 분석을 수행하거나 동료 그룹과의 외부 분석을 수행하는 데 적절하게 사용할 수 있습니다.

# 2 – 비교 재무 제표

비교 재무 제표는 수평 분석 또는 추세 분석에 사용됩니다. 재무 제표의 다양한 구성 요소의주기적인 변경을 분석하는 데 도움이되고 어떤 구성 요소가 최대 영향을 미치는지 표시합니다.

이러한 비교 재무 제표는 통화 금액 또는 백분율로 작성 될 수 있습니다.

따라서 위에서부터 숫자 형식이나 백분율로 주기적 데이터를 쉽게 비교할 수 있습니다.

비교 재무 제표는 비교 용이성, 추세 관찰, 주기적 성과 평가 등의 장점이 있지만 인플레이션 영향 무시, 조작 가능한 재무 정보에 대한 높은 의존성, 다양한 실체가 사용하는 다른 회계 방식 등의 단점이 있습니다. 등

# 3 – 비율 분석

비율 분석은 분석가, 전문가, 내부 재무 계획 및 분석 부서 및 기타 이해 관계자가 시장에서 사용하는 가장 일반적으로 사용되는 재무 분석 도구입니다. 비율 분석에는 다양한 종류의 비율이있어 댓글 작성에 도움이 될 수 있습니다.

  • 수익성 비율 공식
  • 수익률 분석
  • 용해력 비율
  • 유동성
  • 이자 범위 또는 비용
  • 회전율과 모든 구성 요소 비교

또한 요구 사항에 따라 기업은 분석을위한 비율을 준비하고 운영 관리를 시도 할 수 있습니다.

그러나 다음은 비율 분석의 홀수 측면입니다.

  • 과거 정보에 크게 의존
  • 인플레이션 영향은 무시됩니다.
  • 비율의 공정성을 향상시킬 수있는 재정의 조작 / 창 드레싱 가능성
  • 비즈니스 특성에 따른 계절적 변화는 재무상에서 직접 조정할 수 없기 때문에 무시됩니다.

공식을 사용한 상위 28 개 재무 비율에서 자세히 알아보기

# 4 – 벤치마킹

벤치마킹은 실제와 최고 경영진이 설정 한 목표를 비교하는 프로세스입니다. 벤치마킹은 또한 모범 사례와의 비교를 의미하며 목표와 동일하게 유지하면서 동일한 목표를 달성하기 위해 노력합니다. 벤치마킹에서 아래 단계를 수행해야합니다.

  • 1 단계 : 최적화가 필요한 영역을 선택합니다.
  • 2 단계 : 비교할 수있는 트리거 지점을 식별합니다.
  • 3 단계 : 더 나은 표준을 동일하게 설정하거나 산업 표준을 벤치 마크로 삼으십시오.
  • 4 단계 : 주기적 성능을 평가하고 트리거 지점을 측정합니다.
  • 5 단계 : 동일한 달성 여부를 확인합니다. 그렇지 않은 경우 분산 분석을 수행하십시오.
  • 6 단계 : 달성되면 더 나은 벤치 마크를 설정하기 위해 노력합니다.

위의 벤치마킹을 수행하기 위해 비율, 영업 마진 매트릭스 등을 사용할 수 있습니다. 업계 평균의 영업 마진을 비교할 수 있으며 더 나은 위치에 도달하기 위해 노력해야합니다. Xerox라는 회사는 복사 사업을 유지하기 위해 벤치마킹을 시작했습니다. 현재 그들은 산업 표준과 비교하여 100 개 이상의 기능을 최적화했습니다. 벤치마킹은 고객 중심의 개선 활동을 목표로 개선을위한 도구로 관찰 될 수 있으며 고객 및 내부 조직의 요구에 의해 주도되어야합니다. 벤치마킹은 다른 사람이 무언가를 더 잘하고 일치하는 방법을 배우고 심지어 능가 할만큼 현명하다고 인정할만큼 겸손 해지는 관행입니다.

결론

시장에는 다양한 요구에 따라 재무 분석을 수행 할 수있는 수많은 도구가 있습니다. 또한 조직은 필요에 따라 다양한 사내 도구를 구축하여 요구 사항을 추적 할 수 있습니다. 오늘날과 같이 경쟁이 치열한 세상에서 조직과 경쟁 업체의 성과를 추적하는 것은 성과를 유지하고 비즈니스를 번성하는 데 도움이 될 것이므로 가장 중요합니다.