롤링 예측이란 무엇입니까?
롤링 예측은 조직이 정해진 기간 동안 업무 상태를 지속적으로 예측하는 데 도움이되는 경영진이 사용하는 재무 모델링 도구입니다. 예를 들어, 12 개월의 롤링 기간 동안 준비된 경우 한 달의 실제 데이터가 확정되는 즉시 다음 12 개월의 예측을 고려합니다.
구성품
# 1 – 시간 프레임
롤링 예측 모델을 준비하는 동안 모든 비즈니스는 예측 데이터를 매주, 매월 또는 분기별로 업데이트할지 여부를 결정해야합니다. 예측으로 실제 결과를 분석 한 다음 다음 기간 예측을 업데이트하는 것은 시간이 많이 걸리고 힘든 작업이기 때문입니다. 대부분의 경우 12 개월에 걸쳐 준비됩니다.
# 2 – 드라이버
예측에는 총 수익 또는 비용의 수치뿐만 아니라 동인도 포함되어야합니다. 예를 들어 이것을 이해해 보겠습니다. 자동차 제조 회사가 수익에 대한 롤링 예측을 수행하려는 경우입니다. 가장 많이 판매되고 최대 수익을 창출하는 모델의 수량 및 판매 가격을 포함해야합니다.
따라서 다음에 수익이 증가 할 때 판매 가격의 증가 또는 추가 판매 수량 증가로 인한 것인지 설명 할 수 있어야합니다. 마찬가지로 수익이 감소한 경우 할인이 제공되었는지 또는 판매 수량이 적기 때문에 감소했는지 설명해야합니다.
# 3 – 분산 분석
회계 장부가 한 달 동안 준비된 후 결과는 예측 된 수치와 비교되어야하며 분산 분석의 결과에 따라 달라집니다. 다음 기간 예측에서 적절한 변경이 이루어져야합니다. 예를 들어 통신 회사가 매월 25,000 달러의 타워 임대료를 지불해야한다고 예측하고 통합 및 최근 인수로 인해 해당 타워에서 서비스를받는 것을 중단했습니다. 이 $ 25,000는 다음 달의 예상 비용에서 제외되어야합니다.
# 4 – 데이터 소스
예측이 준비 될 때 데이터 소스는 편견이 없어야하며, 고위 경영진의 보너스가 부서 성과와 관련되어 있으므로 편향된 리더가 예측에 매우 보수적 인 수치를 제공 할 수 있으므로 심층 분석 후에 포함되어야합니다. 실제 결과에서 예상 수치를 초과하면 비 윤리적 관행으로 이어질 것입니다. 또한 예측 수치는 전체 프로세스를 이해하지 못하고 달성하기 불가능한 일부 예측 수치를 제공 할 수있는 사람이 제공하지 않아야합니다.
# 5 – 목표 및 고위 경영진
롤링 예측 모델에는 많은 분석과 예측 수치의 빈번한 변경 및 빠른 의사 결정이 포함됩니다. 이 모델은 성공적인 구현을 위해 반드시 고위 경영진의 지원이 필요하며 조직 목표와 일치해야합니다.
롤링 예측 예 여기에서이 롤링 예측 Excel 템플릿을 다운로드 할 수 있습니다 – 롤링 예측 Excel 템플릿
- 2019 년 1 월부터 2020 년 3 월까지의 기간을 보여주는 연속 아래 표를 고려하십시오. X Ltd.가 12 개월 동안 롤링 예측을 준비했다고 생각되면 처음에 X Ltd.는 1 월에 대한 예측 데이터를 준비합니다. – 2019 년 12 월 기간.
- 2019 년 1 월 재무 보고서가 준비 되 자마자 예측 데이터와 비교해야하며 미래 기간 입력에 대한 차이를 고려해야합니다.
- 2019 년 1 월 실제 결과 이후 표에는 2019 년 2 월부터 2020 년 1 월까지의 예측 수치가 표시됩니다. 마찬가지로, 2019 년 2 월과 3 월의 실제 수치가 나오면 롤링 예측 모델은 2 월 결과 이후 Mar19 ~ Feb20의 예측과 Mar19 결과 이후 Apr19 ~ Mar20의 예측을 보여줍니다.
자세한 계산은이 엑셀 시트를 참조하십시오.
장점
- 위험 평가에 필수적인 월별 변경 사항을 고려합니다.
- 의사 결정시 고위 리더십에 도움
- 적절한 재무 계획 및 분석 팀을 구성하는 데 도움이됩니다.
- 매월 주요 요인 및 변경 사항을 강조합니다.
- 다음 12 개월 예측 수치를 항상 사용할 수 있으므로 연말 이후 완전한 연간 예측을 준비해야하는 부담을주지 않습니다.
- 모든 조직의 성공에 중요한 필수 동인을 추적합니다.
단점
- 시간이 많이 걸리는 프로세스
- 많은 조직에서 구현하기가 어렵습니다.
- 잦은 변경은 일정 기간 동안 처리하기 어렵습니다.
참고 사항
요즘에는 전산 회계 시스템의 개발로 모든 부서가 ERP (Enterprise Resource Planning) 시스템을 통해 연결되어있어 전산 예측 수와 회계 장부를 쉽고 빠르게 준비 할 수 있습니다. 조직은 변경 사항을 구현하기 위해 항상 실제 재무 결과와 함께 롤링 예측 수치를 모니터링하고 분석해야합니다. 또한 시뮬레이션 프로세스는 한 변수의 변경이 최종 숫자에 미치는 영향을 이해하기 위해 최대 변수로 실행해야합니다.
결론
한 조사에 따르면 롤링 예측은 여전히 조직의 42 % 만 사용하고 있으며 나머지는 다시 정적 예측 방법을 사용합니다.이 방법은 1 년에 한 번 준비되며 빈번한 변경이 없습니다. 따라서 우리는 그러한 모델의 구현과 준비가 어려운 작업이라는 것을 이해합니다. 그러나 동시에 정보가 빠른 속도로 전달되고 적시에 올바른 결정을 내리는 오늘날의 치열한 경쟁에서 비즈니스 주체의 필수적인 부분 인 고유 한 이점으로도 놀라운 일을 할 수 있습니다. 따라서 신중한 분석을 거친 조직은 정적 모델에서 롤링 예측 모델로 이동해야합니다.