세금 계획이란 무엇입니까?
세금 계획은 소득세 법, 국가 정부가 규정 한 규칙에서 허용하는 가능한 모든 공제, 수당, 리베이트, 임계 값 등을 최대한 활용하여 세금 책임을 최소화합니다. 납세자를위한 효과적인 현금 흐름 및 유동성 관리와 더 나은 은퇴 계획 및 투자 기회에 도움이됩니다.
세금 계획의 유형
이제 세 가지 유형에 대해 자세히 설명하겠습니다.
- 정기 계획 – 세금 계획은 단기 또는 장기 계획이 될 수 있습니다. 12 개월 미만으로 수행되는 경우 짧은 기간 계획이라고하는 반면 12 개월 이상 수행 한 계획은 장기 계획이라고합니다. 예를 들어 자산 / 투자의 보유 기간에 따라 단기 및 장기 자본 이득세가 있습니다.
- 자유 계획 – 여기서 계획은 세금의 법률 조항을 준수하고 탈세 또는 탈세와 동일하게 구별됩니다.
- 의도 된 계획 – 이 방법은 세법과 미개척 영역의 허점을 기반으로합니다.
세금 계획의 예
이 개념을 이해하기 위해 몇 가지 예를 들어 보겠습니다.
예 1
부부 중 한 사람이 기본 세율 납세자이고 다른 한 사람이 더 높은 세율 납세자 인 부부 또는 시민 파트너의 경우 소득이 가장 낮은 사람이 과세 대상 임대 소득을받는 것이 합리적입니다. 이것은 일반적으로 비용 효율적이며, 향후 기간에이자 구제가 제한 될 것이므로 부동산에 대한 대출이 있습니다.
예제 # 2
John은 새로운 사업을 시작하고 있으며 세금 및 국민 보험을 제외하고 연간 £ 37,500의 수익을 올릴 것으로 예상합니다.
그가 단독 트레이더로 거래하거나 회사를 통해 12,500 파운드의 급여를 지급하고 자본 손실을 일으키지 않고 가능한 가장 큰 배당금을 지급하기로 선택한 재정적 효과를 고려하십시오. 회계 이익이 과세 대상 무역 이익과 같고 alan이 회사의 유일한 직원이자 이사라고 가정합니다. 2017/18 세율을 사용합니다.
중요성
그들은 성격과 규모에 관계없이 모든 비즈니스에 큰 혜택을 줄 수 있습니다. 그 중 몇 가지는 아래에 나열되어 있습니다.
- 주요 핵심은 사용 가능한 모든 공제액을 최대한 활용하여 지불하는 세금 금액을 줄이는 것입니다.
- 월별 수입에서 추가 비용을 절약하는 데 도움이되며, 다른 수익성있는 투자 기회에 투자하고 그 잉여 돈에 대해 상당한 수익을 창출하는 데 사용할 수 있습니다.
- 납세 의무가 무엇인지 알고 정보에 입각 한 결정을 내림으로써 불필요한 스트레스와 불확실성을 제거하여 궁극적으로 마음의 평화를 얻습니다.
- 전문 / 비즈니스 여정의 초기에 세금 계획을 시작할수록 효과를 극대화하기 위해 더 많은 전략을 탐색 할 수 있습니다.
- 그들은 세법의 팁과 요령, 다양한 세금 최소화 기술에 대해 배우는 데 도움이되며 궁극적으로 세금 준수 및 정부에서 규정 한 세법을 효과적으로 준수하는 데 도움이됩니다.
- 조세 회피 / 탈세와 명확하게 구별되는 조세 계획은 세무 당국과의 상호 작용을 줄이고 불필요한 소송을 초래합니다.
단점
유일한 사소한 단점은 ULIPS, 뮤추얼 펀드, 생명 보험, 채권 등과 같은 세금 절약 제품 구매로 돈이 막힐 수 있다는 것입니다. 세금 절감 및 연간 수익과 같은 다른 측면을 무시합니다.
한계
몇 가지 제한 사항은 다음과 같습니다.
- 한 쪽의 세무 당국과 다른 쪽의 비즈니스 또는 전문 커뮤니티간에 일종의 불신이 있습니다. 소득세 부서는 납세자들이 때때로 세금 계획과 탈세 / 회피를 구별하지 못하고 정부가 의도 한 세법을 잘못 해석한다고 생각하는 반면 납세자들은 그들의 돈이 인프라 개발과 위생에 적절하게 사용되지 않고 있다고 생각합니다.
- 급여를받는 납세자의 경우, 원천에서 정확한 세금 공제에 대한 책임은 고용주에게 있습니다. 비즈니스 또는 직업의 경우 올바른 소득을 신고 할 책임이 있습니다. 따라서 직원은 세금을 피하기 위해 다른 소득을 숨기고 고용주에게 신고하지 않을 수 있으며 사업주는 세금 부담을 줄이기 위해 초과 비용 청구 및 공제를 청구합니다. 따라서 이러한 경우에는 무대 뒤에서 탈세 / 회피가 중심이됩니다.
세금 계획의 변경
- 재정 전략에 대한 선택을 평가할 때 세금 변경의 결과를 예상하고 고려해야합니다. 일반적으로 세법 변경 사항을 미리 알고 계획에 반영 할 수 있습니다.
- 세금 공제, 수당 및 슬래브 비율은 경제 시나리오 및 정부 재정 목표에 따라 매년 자주 변경되는 경향이 있습니다. 준비된 계산자로서 세금 계획을 수행하는 동안 이러한 변경 사항을 염두에 두어야합니다.
- 경제 시나리오, 인프라 성장 및 산업 개발을 촉진하기 위해 세법의 변경이 때때로 도입됩니다. 예를 들어, 최근에 비 영국 거주자에 대한 영국의 자본 이득세 범위가 영국 재산의 모든 처분을 포함하도록 확장되었습니다. 이는 향후 몇 년 동안 집주인에게 중대한 영향을 미칠 개혁의 첫 번째 선에 불과합니다.
결론
세금 계획에는 많은 장점과 단점이 있습니다. 이는 세법의 적용 가능한 한도 내에서 이루어져야하며, 조세법의 적용 가능한 한도에서 허용되지 않는 탈세 또는 조세 회피로 명확하게 구별되어야합니다. 또한 세법의 변경 사항도 고려해야합니다.
정부 세법에서 정한 한도에 따라 특정 금액 한도까지만 할 수 있습니다. 금융 시장에는 많은 세금 절감 금융 상품이 있습니다. 이러한 제품을 구매하기 전에 장단점과 실제로 세금 절감으로 이어질 수 있는지 여부를 평가해야합니다.