채권 팩토링 (예) | 어떻게 작동합니까?

채권 팩토링이란 무엇입니까?

일반적으로 팩토링으로 알려진 미수금 팩토링은 기업이 미수금을 "팩터"라고하는 다른 전문 회사에 판매하여 빠른 자금을 조달하는 데 사용하는 금융 도구입니다. Invoice Factoring이라는 이름으로도 알려져 있습니다.

미수금 팩토링은 어떻게 작동합니까?

일반적으로 비즈니스는 현금 또는 신용으로 상품과 서비스를 고객에게 판매합니다. 신용의 경우 기업은 고객에게 송장을 보내며, 일반적으로 신용 조건에 따라 기업에 상환됩니다 (기업마다 다르며 기간 범위는 7 일에서 180 일 이상). 기업은 고객이 기한 (신용 기간)에 지불하기를 기다리는 대신 액면가 (인보이스 값)에서 할인 된 가격으로 미수금을 "팩터"라는 전문 회사에 판매하고 현금을받을 수 있습니다. 바로.

인보이스 팩토링에서 이러한 회사가 부과하는 할인 (팩터 수수료)은 다음과 같은 여러 요인에 따라 달라집니다.

  • 미수금 기한 (기간이 길수록 더 짧은 기간에 비해 더 많은 요소 수수료가 필요합니다).
  • 사업이 속한 산업.
  • 기업 신용 고객의 신용도
  • 채권에 대한 사업의 징수 이력
  • 팩토링에 할당 된 송장 팩토링 금액.
  • Factoring-Recourse 또는 Non-Recourse 유형 (아래에서 자세히 설명). 비 소속 팩토링은 팩터가 미수금 미수금에서 발생하는 추가 신용 위험을 감수해야하므로 팩터 수수료가 더 많이 발생합니다.

혜택

  • 비즈니스에 즉각적인 현금 흐름을 제공합니다.
  • 요인 수수료에 대한 대가로 요인이 지불 수금 번거 로움을 처리하므로 비즈니스가 가치 서비스 렌더링에 집중할 수 있도록 지원합니다.
  • 인보이스 팩토링 회사가 비즈니스가 아닌 고객의 신용 이력을 기반으로 인보이스를 할인하여 신용 이력이 낮은 (또는 아예없는) 비즈니스를위한 자금 출처를 제공합니다.
  • Non Recourse Factoring (아래에서 자세히 설명)의 경우, 비즈니스는 대손상각 (미수금 미수금)이 발생하는 경우 손실로부터 보호합니다.

채권 팩토링 유형

유형에 대해 논의합시다.

# 1 – Recourse Factoring

이 인보이스 팩토링 계약에 따라 회사에 대한 팩터 수수료에 대한 대가로 회사를 팩토링하는 미수금은 인보이스의 조기 지불 만 제공합니다. 나중에 고객의 회비 미납으로 인해 대손상각이 발생하여 손실이 발생하는 경우 영업은 미수금 팩토링 회사에 이익이됩니다. 즉, 신용 위험은 원래 사업에 남아 있으며, 손실이 발생할 가능성이 희박한 경우 사업은 요인에 손실을 줄 것입니다. 이에 따라 전체 부채 수금 프로세스는 비즈니스 자체에서 처리되고 요소 수수료 (인보이스에 대한 돈을 비즈니스에 선진 한 날짜로부터 비즈니스가 제공 한 날짜까지이자)가 지급됩니다. 돈을 고려하십시오).

다음 방정식은 동일하게 설명 할 수 있습니다.

미수금 팩토링 예제와 동일하게 이해합시다.

회사 A는 고객에게 Rs 10000 송장을 6 개월 내에 지불하고 Rs 8500의 합계에 대한 대가로 Factor M / s X에 사본을 보냅니다. 만기일 (즉, 6 개월 후)에 고객은 회사 A는 M / s XM / s X에게 10000 루피를 보내고 회사 A에 선급 한 금액에 대해 10 % 요소 수수료를 부과하고 잔액 금액을 회사 A에 반환합니다.

  • M / s X에서 회사 A로 이전 한 금액 : Rs 8500
  • 발생한이자 (요인 수수료) : Rs 8500 = Rs 850의 10 %
  • 수령 한 송장 금액 : Rs 10000
  • 따라서, [10000- (8500 + 850)] = Rs 650
  • 따라서 Rs 650은 회사 A와의 거래를 정산하기 위해 요소 수수료를 공제 한 후 M / s X (Factor)에 의해 회사 A에 반환됩니다.

회사 A의 장부에 동일한 내용을 기록하는 분개는 다음과 같습니다.

# 2 – 비 의존적 인수 분해

이 약정에 따라 기업은 송장을 요소에 판매하고 즉시 현금 지불을받습니다. 요인은 고객의 신용도 분석, 만기일 대금 수금 및 고객의 미납으로 인한 신용 손실 (신용 리스크는 사업에서 미수금 팩토링 회사로 이전 됨)에 대한 모든 책임을집니다.

위에서 분명히 알 수 있듯이, 비자 원 팩토링은 요인에 대한 더 많은 위험과 관리 비용을 수반하며 일반적으로 비자 원 팩토링 서비스를 활용하는 비즈니스의 자원 팩토링에 비해 더 비쌉니다.

채권 팩토링 예제와 동일하게 이해합시다.

회사 A는 고객에게 Rs 10000 송장을 6 개월 내에 지불하고 Rs 8500의 합계에 대한 대가로 Factor M / s X에 사본을 보냅니다. 만기일 (즉, 6 개월 후)에 M / s X는 고객으로부터 동일한 정보를 수집합니다.

결론

미수금 팩토링은 고비용의 자금 출처이며 특히 강력한 신용 기록이없는 소규모 회사에서 더 많이 사용합니다. 이 금융 상품 도구를 선택하는 이유는 기업이 결제 수금 번거 로움에 집중하지 않고 성장하는 비즈니스에 집중하고 더 많은 고객에게 서비스를 제공하고 현금 전환주기를 개선하며 신용 위험을 제거하는 데 도움이되므로 몇 가지를들 수 있습니다. 그러나 때때로 (특히 Non-recourse Factoring의 경우) 요인이 비즈니스 고객에게 지불에 대한 추가 압력을 가할 수 있으며, 이는 이러한 고객과의 회사의 미래 비즈니스 전망을 손상시킬 수 있음을 언급하는 것이 중요합니다.