현금 흐름표의 중요성은 회계 연도 동안 비즈니스의 현금 및 현금 등가물의 유입 및 유출과 같은 비즈니스의 현금 상태를 측정하는 데 사용되며 비즈니스가 현금의 가용성을 알 수 있도록 도와줍니다. 사업.
현금 흐름표가 중요한 이유는 무엇입니까?
현금 흐름표의 중요성은 주어진 기간 동안 현금 유입 또는 현금 유출을 측정한다는 것입니다. 회사의 현금 상태에 대한 이러한 세부 사항은 회사 또는 재무 분석가가 단기 또는 장기 계획을 세우는 데 도움이 될뿐만 아니라 회사에 필요한 최적의 현금 및 운전 자본 수준을 분석하는데도 도움이됩니다.
현금 출처와 현금 사용은 다음과 같은 세 가지 범주로 나뉩니다.
- 영업 활동의 현금 흐름표는 상품의 판매 및 구매, 서비스 제공 등과 같은 비즈니스의 주요 활동에서 발생하는 현금 흐름에 초점을 맞추기 때문에 매우 중요합니다.
- 현금 흐름 투자 명세서 는 회사의 자본 자산, 즉 회사의 대차 대조표에 따라 내용 연수가 1 년 이상인 자산의 구매 및 판매에 대한 세부 정보를 제공하기 때문에 중요합니다.
- 현금 흐름 재무 명세서 는 회사의 주식 매입 또는 매각 및 부채 자금 조달과 관련된 기타 수익 또는 지불을 고려하므로 매우 중요합니다. 따라서 그들은 자금 조달에 사용되는 회사의 순 현금 흐름을 반영하는 회사 현금 흐름의 섹션입니다.
현금 흐름표의 중요성
예를 들어 현금 흐름표의 중요성을 단계별로 논의하겠습니다.
# 1 – 단기 계획
현금 흐름표는 현금 관리와 함께 단기 계획 목적으로 회사 관리에 유용하고 중요한 도구로 간주됩니다. 다양한 의무를 이행하기 위해 모든 사업체는 요구 사항이 발생할 때 동일한 금액을 지불 할 수 있도록 충분한 양의 유동 자금을 보유해야합니다. 따라서 현금 흐름표는 현금 유입 및 유출의 과거 데이터를 사용하여 재무 관리자가 가까운 미래의 현금 흐름을 예측하는 데 도움이됩니다.
예를 들어 , 회사는 부채 상환, 다양한 운영 비용 등과 같은 가까운 미래에 발생할 수있는 다양한 의무를 충족하기 위해 현금이 필요합니다.
# 2 – 돈이 지출되는 세부 정보 제공
현금 흐름표의 또 다른 중요성은 회사가 수행하는 지불이 다르며 회사의 손익 계산서에 반영되지 않는 반면 현금 흐름표에는 동일하다는 것입니다. 따라서 현금 흐름표는 회사에서 돈을 지출하는 세부 영역을 제공합니다.
예를 들어 , 회사가 대출을 받고 원금을 은행에 상환하는 경우,이 경우 지불은 회사의 손익 계산서에 반영되지 않지만 동일한 금액을 사용할 수 있습니다. 현금 흐름표에서. 회사가 이익을 얻었지만 원금을 지불 한 후 채무를 갚을 자금이없는 상황이있을 수 있습니다. 이러한 상황은 현금 흐름표를 사용하여 식별 할 수 있습니다.
# 3 – 초과 현금 창출
모든 기업은 수익 창출의 동기로 운영됩니다. 이윤은 현금을 창출하는 데 도움이되지만 회사에서 현금을 창출하는 데 도움이되는 다른 방법도 있습니다. 이러한 방법은 현금 흐름표에 초점을 맞춰 식별하고 구현할 수 있습니다. 반면 손익 계좌에만 집중하면 현금 창출에 집중하기가 어려워진다.
예를 들어 , 회사가 재고를 효율적으로 사용하면 회사가 고객으로부터 채권을 더 빨리 회수 할 수 있으면 초과 현금이 생성 될 수 있습니다.
# 4 – 현금 계획 결과 공개
현금 흐름표의 또 다른 중요한 점은 현금 흐름표 나 현금 예산의 예상 표와 실제 사용 결과를 비교할 수 있기 때문에 회사의 현금 계획이 어느 정도 성공했는지 분석하는 데 도움이된다는 것입니다. 결과는 회사가 그에 따라 조치를 취하는 데 도움이 될 것입니다. 따라서 회사가 미래에 회사의 현금 요구 사항을 평가하기 위해 과거 평가의 현금 예산을 현재 예산의 현금 예산과 비교하는 데 도움이됩니다.
예를 들어 , 회사는 특정 월의 자본 자산에 대한 지출이 $ 10,000이 될 것으로 예상했지만 실제는 $ 20,000입니다. 따라서 예상과 실제 사이의 이러한 차이는 회사에서 식별하고 그에 따라 조치를 취해야합니다.
# 5 – 장기 계획
이것은 현금의 장기 계획을 수립하는 데있어 경영진을 돕는 현금 흐름표의 또 다른 중요성입니다. 회사의 성장이 그것에 의존하기 때문에 회사는 장기적인 재무 계획을 수립하는 것이 필요합니다. 따라서 회사의 재무 포지셔닝에 필요한 중요한 변화를 보여주고 경영진이 비즈니스의 중요한 활동의 우선 순위를 정하는 데 도움이됩니다.
예를 들어 , 예상 현금 흐름은 현금의 가용성에 따라 달라 지므로 장기 부채 상환 가능성을 식별하는 데 회사 경영진이 도움이됩니다.
# 6 – 현금 잔고의 최적 수준 파악
현금 흐름표의 중요성은 회사가 현금 잔고의 최적 수준을 확인하는 데 도움이된다는 것입니다. 이 회사는 회사의 자금이 유휴 상태인지, 현금이 부족한지 또는 자금이 초과되었는지 알 수 있기 때문에 최적의 현금 잔고 수준을 결정하는 것이 필요합니다. 실제 현금 포지션을 알고 나면 회사 경영진이 그에 따라 결정을 내릴 수 있습니다.
예를 들어 , 현금의 잉여가 있고 자금이 유휴 상태이면 회사는 잉여 현금을 투자 할 수 있고, 적자 자금이있는 경우이를 극복하기 위해 외부에서 자금을 빌리기로 결정할 수 있습니다. 적자 상황.
# 7 – 운전 자본 분석에 도움
운전 자본은 회사의 현금 흐름에 영향을 줄 수있는 운영 현금 흐름의 구성 요소입니다. 따라서 투자자는 회사의 운전 자본 이동에 대해 인식해야합니다.
예 를 들어 회사는 청구서 지불 시간을 늘림으로써 현금을 보존 할 수 있습니다. 채무자로부터 금액을 모으는 데 걸리는 시간을 줄이고 현금 보존을위한 재고 구매 지연 등으로 현금 유입을 늘릴 수 있습니다.