신탁 영수증이란 무엇입니까?
Trust Receipt는 사용 된 대출이 고객에게 상품 (현지 또는 수출) 판매시 상환되는 은행에 대한 약속 어음의 성격 상 단기 금융입니다.
설명
- 일반적으로 회사는 판매를 위해 공급 업체로부터 재고를 구매할 수있는 충분한 현금 및 현금 등가물이 없을 수 있지만 고객으로부터 판매 주문을받을 수 있습니다. 이 경우 신탁 수령의 성격 상 단기 신용을 위해 은행가에게 접근합니다. 은행가는 상품 대금을 외국 수출업 자나 국내 판매자에게 지불합니다. 회사는 공급 업체로부터 구매 한 재고를 사용하여 고객에게 추가 판매를 할 수 있으며, 채권을 인식하면 은행에서 제공 한 대출을 명목 이자율로 상환합니다.
- 차용인 (즉) 신탁 영수증을 받기 위해 은행에 접근 한 사람은 획득 한 상품을 적절히 분리해야합니다. 정기 보고서는 신탁 영수증 계약에 따라 은행가에게도 발행됩니다.
신탁 영수증 형식
이들은 균일 한 형식없이 전 세계적으로 사용됩니다. 즉, 영국의 은행에서 발행 한 이는 미국에서 실행되는 것과 동일하지 않을 수 있습니다.
기본 요구 사항은 다음과 같습니다.
- 신탁 접수일
- 접수 된 판매 주문서 첨부
- 구매 한 상품의 특성 (취득한 경우 PO 첨부)
- 관계 당국 승인 (수입 인 경우)
- 해외 수출업자의 은행 계좌 정보
- 은행에서 요구하는 기타 조건
신뢰 영수증은 어떻게 작동합니까?
특히 수입 또는 수출 거래의 경우 현지 관세법의 규정과 그에 따른 규칙 (있는 경우)도 준수해야하기 때문에 프로세스는 실제로 매우 복잡합니다.
기본 프로세스는 다음과 같습니다.
- 고객은 필요한 양식을 작성하고 필요한 프로세스를 완료하여 신용 영수증을 원하는 은행에 접근합니다.
- 문서에 만족 한 은행은 은행을 대신하여 고객이 요구하는 상품을 구매할 대리인으로 고객을 지정합니다.
- 상품 수령시 은행은 합의 된 기한 내에 상품 공급자에게 구매 대가를 지불합니다.
- 결제는 신탁 영수증 문서에 명시된 은행 계좌로만 이루어집니다.
- 획득 한 상품은 판매 될 때까지 차용인의 창고에 분리되어 보관됩니다.
- 은행은 상품의 마감 잔고와 상태에 대해 주기적으로 알려줍니다.
- 매각시 실현 된 구매 대가는 신탁 영수증의 원리금을 정산하는 데 사용됩니다.
거래 영수증은 신용장과 어떻게 다릅니 까?
그럼 다음 질문은 무역 신용이 신용장과 어떻게 다릅니 까?
- 신용장은 거래 대가를 지불하기 위해 현지 은행가가 외국 당사자에게 제공하는 보증입니다. 신용 영수증의 경우와 같이 은행에서 금액을 지불 한 다음 차용인으로부터 수금하는 수단이 아닙니다. 국제 거래에서 당사자는 서로를 알지 못할 수 있습니다.
- 이러한 경우 해외 공급 업체는 해외 고객의 부도 위험으로부터 보호되지 않습니다. 따라서 공급 업체는 구매자가 은행가로부터 보증을 제공하여 고객이 불이행 할 경우 은행이 자신의 대가를 지불 할 책임이 있다고 밝혔습니다. 이를 위해 은행은 고객으로부터 보증 수수료를 청구하고 신탁 수령의 경우이자가 아닙니다.
- 즉, 무역 신용에서 은행이 본인의 역할을하고 차용인이 그 대리인이됩니다. 신용장에서 은행은 해외 공급 업체에 대한 지불을 보증하고 현지 고객이 채무 불이행을 한 경우에만 책임을집니다. 따라서 은행은 신용장의 경우 첫 번째 비용을 부과하고 신탁 영수증의 경우 두 번째 비용을 부과합니다.
따라서 첫 번째이자 초기 단계는 차용인이 신탁 크레딧을 사용할 수있는 문서를 가지고 있는지 확인하는 것이므로 기본 전제 조건은 다음과 같습니다.
- 구매자가 수락 한 교환 어음 (BOE) (판매 주문은 구매 의사 일뿐 BOE는 지불 수락입니다!)
- 구매자에게 이미 제기 된 송장
- 세관 당국의 승인 (취득한 경우 – 수출의 경우)
또한 위의 내용은 일반적이며 국가마다 공통적입니다. 현지 법률에 따라 은행은 추가 문서를 찾습니다.
장점
# 1 – 손쉬운 재무 출처
일반적으로 은행은 신용 신용을 제공하는 것을 주저하지 않습니다. 상품이 팔리면 그 돈이이자로 상환 될 것이 확실하기 때문이다. 은행은이자의 형태로 돈을 받고 회사는 처음에 투자하지 않고도 돈을 벌기 때문에 은행과 차용자 모두에게 윈윈 상황입니다.
# 2 – 즉각적인 유동성
다른 방법으로 사용 가능한 현금은 다른 운전 자본 및 투자 목적으로 사용할 수 있습니다. 이것은 회사가 효과적인 자금 관리를 가능하게합니다.
단점
# 1 – 과도한 통제
은행은 고객에게 많은 조건을 부여합니다. 몇 가지 조건은 다음과 같습니다.
- 신탁 신용과 관련된 재고를 별도로 유지하려면
- 정기적으로 은행에 보고서를 유지하고 발행합니다.
- “은행은 필요시 주식 감사를 실시 할 수있다”는 조항
- 비용 제약
회사는이자 및 은행의 다른 조건을 준수하기 위해 추가 비용이 발생할 수 있습니다. 이 현존하는 비용 편익 분석이 수행됩니다.
# 2 – 과도한 문서
위의 최소 서류를 제출하지 않으면 신뢰할 수있는 크레딧을받을 수 없습니다. 실제로 상품을 실제로 제조하지 않고는 고객에게 상품을 수출하기위한 통관을받을 수 없습니다.
( 참고 : 먼저 상품을 구매 한 다음 판매를 위해 처리합니다)
결론
따라서 비교적 유연한 만기 기간을 가진 가장 저렴한 금융 원천은 신탁 수령입니다. 소스는 필수 비용-편익 분석과 필수 문서를 제출하여 선택할 수 있습니다.