회계에서 현금 관리는 무엇입니까?
유동성과 수익성을 보장하기 위해 현금을 최적으로 활용하는 과정이며 적절한 현금 회수, 투자 및 지급이 포함됩니다. 현금은 기업이 정기적으로 의무를 이행하는 데 사용하는 주요 자산입니다.
현금 흐름 관리는 비즈니스에서 현금의 유입 및 유출을 추적하는 메커니즘입니다. 현금 흐름표는 현금 흐름 관리를 확인하는 기본 도구입니다. 여기에는 사업 운영과 투자 및 자금 조달 활동 중에받은 현금과 지불 한 현금이 포함됩니다.
현금 관리의 목적
- 현금 관리는 현금 예산을 준비하고 현금 예측을 수행하는 데 유용합니다.
- 유지해야 할 최소 현금 잔고를 결정하는 데 도움이됩니다.
- 유동성과 수익성의 균형을 맞추는 데 사용됩니다.
- 기회 비용을 식별하고 그에 따라 투자합니다.
- 비용 절감;
현금 관리의 예
예 1
컴퓨터 제조 회사 인 Abc Limited는 공급 업체 Alpha & Co.를 사용하여 원자재를 구매합니다. Alpha & Co.는 30 일의 크레딧을 허용하는 정책을 가지고 있습니다. Abc limited는 1,000 만 달러의 현금 자원을 보유하고 있으며 30 일 기간 후에 Alpha & Co.에 2 백만 달러를 지불해야합니다. 그러나 30 일이 지나면 1,000 만 달러의 투자 기회가 있습니다.
회사가 더 많은 기간을 허용하는 공급 업체와 계약을 재협상 할 수있는 경우 지불 지연으로 인해 회사는 투자에 현금을 사용하고 나중에 다른 출처에서 생성 된 현금으로 Alpha & Co.에 금액을 지불 할 수 있습니다. 따라서 적절한 현금 관리를 통해 비즈니스 운영을 유지할뿐만 아니라 투자 기회를 얻을 수 있습니다.
예제 # 2
회사는 120 일의 재고를 보유하고 있으며 미수금은 60 일 이내에 만기됩니다. 지불 조건은 30 일입니다. 회사는 자금이 채무자와 재고에서 차단되고 미지급금이 더 짧은 기간에 만기됨에 따라 현금 위기에 직면하게됩니다.
현금을 신중하게 관리하기 위해 회사는 재고 또는 채무자의 실현 속도를 높여야합니다. 또는 채권자와 지불 조건을 재협상해야합니다. 회사가 그렇게하지 않으면 적자를 채우기 위해 자금을 빌려야합니다.
예제 # 3
Beta limited는 60 일 이내에 채권자에게 상환하는 정책을 가지고 있으며 고객에게 30 일의 신용 기간을 제공합니다. 또한 10 일 이상의 인벤토리를 보유하지 않습니다. 회사는 현금 흐름을 어떻게 관리해야합니까?
60 일 만에 지급하고 40 일 만에 채무자와 재고에 대한 실현이 이루어지기 때문에 20 일 동안 유휴 현금이있다. 이를 최적으로 활용하기 위해서는 투자 기회를 찾아 수익성을 극대화해야합니다.
중요성
회사는 현행 의무를 충족하기 위해 현금이 충분 함을 보장하고 자금이 충분히 활용되지 않도록해야합니다. 유동성과 수익성 사이의 균형을 유지해야합니다. 또한 사업은 주로 채무자에게 의존하며 부채가 나빠지면 현금 흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 그들은 또한 비상 사태에 대한 충분한 준비를 결정하는 데 도움이됩니다.
다음은 주요 이점입니다.
- 비즈니스 목적을 위해 적절한 현금 가용성을 허용합니다.
- 자본 지출 계획에 도움이됩니다.
- 유휴 현금을 사용하여 기회를 활용할 수 있습니다.
- 투자를 촉진합니다.
- 예상치 못한 유출에 대비 한 비즈니스 준비
한계
- 시간이 많이 걸리고 특정 기술이 필요합니다.
- 현금 관리를 수행하기 위해 고용 된 전문가에 대한 행정 및 상담 비용이 증가합니다.
- 회사의 자원 부족 및 위험 감수 능력.
결론
- 현금 유입 및 유출을 관리합니다.
- 원활한 비즈니스 운영을 관리하기위한 핵심 구성 요소입니다.
- 현금 흐름 관리의 기본 목표는 유동성과 수익성 사이의 균형을 맞추는 것입니다.
- 현금 흐름표는 현금 흐름 관리를 확인하는 데 도움이되는 도구입니다.